Khi bạn vừa mới thành lập một doanh nghiệp, việc đầu tiên cần làm là tập trung vào sản phẩm, thị trường và khách hàng. Tuy nhiên, một phần không thể thiếu và cực kỳ quan trọng là hiểu rõ về nghĩa vụ thuế. Việc này không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn là nền tảng vững chắc để xây dựng kế hoạch tài chính lâu dài.
Dưới đây là 3 loại thuế cơ bản mà mọi doanh nghiệp mới thành lập đều phải nắm vững:
1. Thuế Môn bài
Lệ phí Môn bài không phải là thuế theo đúng nghĩa, mà là một khoản phí mà doanh nghiệp, hộ kinh doanh phải nộp hàng năm dựa trên vốn điều lệ đăng ký.
Tại sao phải nộp? Đây là khoản phí để duy trì hoạt động kinh doanh. Mặc dù là một khoản chi nhỏ nhưng nếu quên nộp hoặc nộp chậm, bạn có thể bị phạt hành chính.
Mức nộp:
Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3 triệu đồng/năm.
Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2 triệu đồng/năm.
Điểm cần lưu ý:
Thời hạn nộp: Doanh nghiệp phải nộp lệ phí môn bài chậm nhất vào ngày 30 tháng 1 năm các năm tiếp theo
2. Thuế Giá trị gia tăng (VAT)
Đây là loại thuế gián thu, đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa và dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, kinh doanh. Điều này có nghĩa là doanh nghiệp sẽ thu thuế này từ người tiêu dùng cuối cùng và nộp lại cho nhà nước.
Mức thuế suất:
Mức thông thường: 10%.
Một số mặt hàng thiết yếu, dịch vụ đặc thù: 5%.
Hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu: 0%.
Phương pháp tính thuế:
Phương pháp khấu trừ: Phù hợp với các doanh nghiệp có doanh thu lớn và có hóa đơn đầu vào đầy đủ. Bạn sẽ nộp phần chênh lệch giữa thuế VAT đầu ra (thu từ khách hàng) và thuế VAT đầu vào (trả cho nhà cung cấp).
Phương pháp trực tiếp: Áp dụng cho các doanh nghiệp nhỏ, hộ kinh doanh. Thuế được tính dựa trên tỷ lệ phần trăm trên doanh thu thực tế.
Lời khuyên cho startup: Hãy lựa chọn phương pháp tính thuế phù hợp ngay từ đầu để tối ưu hóa quy trình kế toán của mình.
3. Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Đây là loại thuế trực thu, đánh vào lợi nhuận cuối cùng của doanh nghiệp sau khi đã trừ đi tất cả các chi phí hợp lý và hợp lệ.
Công thức tính:Thuế TNDN = (Doanh thu - Chi phí được trừ) x Thuế suất
Mức thuế suất: Mức thuế suất phổ biến hiện nay là 20%.
Cách giảm thuế hợp pháp:
Lưu trữ hóa đơn, chứng từ: Mọi chi phí được trừ phải có hóa đơn, chứng từ hợp lệ theo quy định.
Hiểu rõ các loại chi phí: Nắm rõ những chi phí nào được pháp luật cho phép khấu trừ để không bỏ sót, giúp giảm lợi nhuận tính thuế.
Việc nắm chắc các loại thuế này từ sớm không chỉ giúp doanh nghiệp bạn hoạt động trôi chảy mà còn tránh được những rắc rối pháp lý không đáng có. Đừng ngần ngại tìm kiếm sự trợ giúp từ các chuyên gia kế toán để đảm bảo mọi việc được thực hiện đúng quy định ngay từ đầu.
